L’IRS afferma che i redditi più alti possono aspettare fino al 2026 per mettere il problema

Di Beth Pinsker

Se sei già tra le poche persone sopra i 50 anni che contribuiscono con denaro extra al loro 401 (k), pagare l'imposta in anticipo potrebbe essere la scelta migliore

Il disegno di legge Secure 2.0 varato alla fine del 2022 è stato un tale pacchetto di gadget che sicuramente ci sarebbero stati degli intoppi. Uno dei più importanti - il requisito che i contributi di recupero per i redditi più alti debbano andare sui conti Roth - sta subendo un ritardo di due anni, fino al 2026, per sistemare i dettagli, ha annunciato l'IRS in un nuovo avviso.

L’agenzia ha inoltre osservato che una riga nel testo del disegno di legge che sembrava eliminare i contributi di recupero per tutti dopo il 2024 era un errore e non sarebbe stata presa in considerazione.

Per le persone di età pari o superiore a 50 anni che guadagnano più di $ 145.000, ciò concede un po' di tempo extra prima di dover apportare modifiche. Colpisce soprattutto i datori di lavoro, che ora hanno più tempo per aggiungere le funzionalità Roth 401 (k) ai loro piani, se non le hanno già offerte.

Ma il ritardo di due anni non significa che i risparmiatori pensionistici debbano aspettare se non vogliono. Se il piano pensionistico del tuo datore di lavoro offre un'opzione Roth 401 (k), puoi facilmente indirizzare i tuoi contributi di recupero in questo modo adesso e potrebbe avvantaggiarti a lungo termine.

Il problema dei contributi di recupero è che non molte persone li versano. Anche i limiti contributivi annuali di base 401(k) sono sempre stati piuttosto ambiziosi. L'ultimo studio di Vanguard afferma che solo il 15% dei lavoratori con un 401 (k) contribuisce con l'importo massimo, che nel 2023 sarà di 22.500 dollari. Il contributo di recupero di quest'anno consente alle persone di età pari o superiore a 50 anni di versare altri 7.500 dollari, per un totale di 30.000 dollari, ma in genere solo il 16% di coloro che hanno diritto a farlo contribuirà con un importo di recupero.

Il cambiamento Secure 2.0 richiederà a coloro che guadagnano più di $ 145.000 di inserire tali contributi di recupero in un Roth 401 (k). Per la maggior parte, le persone che guadagnano tale importo sono quelle che in primo luogo stanno versando contributi di recupero. Lo studio di Vanguard ha rilevato che tra coloro che contribuiscono con un importo aggiuntivo, il 58% guadagna oltre $ 150.000.

I vantaggi di un Roth

Con un Roth 401 (k), il tuo contributo viene tassato come reddito regolare per l'anno in corso e quindi cresce esentasse per la pensione. In un tradizionale 401 (k), è il contrario: il denaro entra nel conto prima delle tasse e cresce in modo differito, e poi viene tassato quando lo prendi in pensione.

Esistono dibattiti di ogni tipo su quale sia il modello fiscale migliore e la risposta dipende dalla situazione finanziaria di una persona. Ma in generale, per coloro che hanno 50 anni o più e guadagnano più di $ 145.000, l’opzione Roth potrebbe essere una buona strategia. "In questo modo si ottiene immediatamente una certa diversificazione fiscale", afferma Maria Bruno, responsabile della ricerca sulla pianificazione patrimoniale statunitense presso Vanguard.

Questo perché il differimento fiscale dei tradizionali piani 401 (k) ha un limite di tempo: l'IRS richiede alle persone di iniziare a prelevare denaro da tali conti quando raggiungono una certa età. Quell’età è attualmente 73 e sarà 75 tra un decennio. Potrebbe essere spinto più lontano in futuro.

Per i redditi più alti, quelle distribuzioni minime richieste, note come RMD, incombono fortemente. Ad un certo punto, questi diligenti risparmiatori devono rivolgere la loro attenzione allo svuotamento di quei conti in Roth, che non hanno requisiti di distribuzione – e sono anche più favorevoli agli eredi.

Se ti trovi nella fascia fiscale del 24%, inserire quel contributo aggiuntivo di recupero di $ 7.500 in un Roth 401 (k) comporterà circa $ 70 in più di tasse per busta paga. Se rimandi tali tasse fino all'età di 75 anni, il contributo potrebbe aumentare fino a $ 25.000 e dovrai pagare l'imposta su di esso a qualunque aliquota ti si applichi in quel momento.

La conclusione è che non è possibile evitare per sempre le tasse sui risparmi pensionistici e, a un certo punto, il governo detterà ciò che fai.

In effetti, molti guadagni elevati sono costantemente alla ricerca di più opzioni Roth. Nel corso della loro carriera, risparmiano denaro nei tradizionali conti di risparmio 401 (k) o in altri conti di risparmio con imposte differite. Quando raggiungono l'età pensionabile, cercano modi per eliminarli da tali account, come le conversioni Roth e i Roth mega-backdoor. Invece, potrebbero semplicemente contribuire direttamente a un piano Roth 401 (k), offerto dalla maggior parte dei datori di lavoro.